2024년 연말정산 달라진 세액공제·소득공제 꼼꼼히 준비하기

2024년 연말정산 시즌이 다가오고 있습니다. 연말정산은 매년 2월에 진행되지만, 지금부터 준비를 시작한다면 환급액을 최대한 늘릴 수 있습니다. 올해는 세액공제와 소득공제 부분에서 몇 가지 주요 변화가 있어 미리 알아두면 큰 도움이 됩니다. 이번 글에서는 달라진 제도와 준비 팁을 상세히 소개합니다.

다가오는 연말정산 환급액 늘리는 절세 준비방법

2024년 연말정산을 앞두고, 최대한 많은 환급을 받기 위해 절세 준비를 시작할 때입니다. 지금부터 소득공제와 세액공제를 전략적으로 점검하면 예상보다 큰 환급을 받을 수 있습니다. 어떤 항목

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목차

연말정산 기본 개념 이해하기

2024년 달라진 연말정산 주요 내용

연말정산 준비 팁

연말정산 기본 개념 이해하기

연말정산은 근로소득자가 1년 동안 납부한 세금과 실제로 납부해야 하는 세금을 비교하여 차액을 조정하는 절차입니다.
이때 알아두어야 할 두 가지 공제 개념은 다음과 같습니다:

소득공제: 과세 대상 소득을 줄여 세금 부담을 낮추는 방식입니다. 연간 총소득에서 일정 금액을 차감해 과세 표준을 낮춥니다.
세액공제: 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 차감합니다. 공제 한도 내에서 세율만큼 세금을 줄여주는 효과가 있습니다.

2024년 달라진 연말정산 주요 내용

1. 자녀 세액공제 확대

자녀가 많을수록 혜택이 커졌습니다.

1명 자녀: 기존 15만 원 유지
2명 자녀: 기존 30만 원 → 35만 원 상향
3명 이상 자녀: 셋째부터 추가 1인당 30만 원 추가 공제
손자녀도 공제 대상에 포함되어 세액공제를 받을 수 있습니다.

2. 주택 관련 공제 혜택 강화

장기주택저당 차입금 이자 소득공제

공제 한도: 기존 1,800만 원 → 2,000만 원 증가
공제 대상 주택 기준 시가: 기존 5억 원 → 6억 원으로 상향

월세 세액공제

공제 한도: 기존 750만 원 → 1,000만 원 상향
적용 기준: 총급여 7,000만 원 → 8,000만 원 이하로 확대

3. 청약저축 소득공제 한도 상향

무주택 세대주가 주택청약종합저축 납입 시 연간 납입액의 40% 소득공제 가능
공제 한도: 기존 240만 원 → 300만 원 상향

4. 의료비 세액공제 확대

산후조리비 세액공제: 기존 7,000만 원 이하 근로자만 가능했던 공제를 모든 근로자로 확대
6세 이하 부양가족의 의료비는 한도 없이 전액 공제

5. 연금소득 세 부담 경감

분리과세 기준 금액: 기존 1,200만 원 → 1,500만 원 이하로 상향
- 사적연금을 활용한 은퇴 준비 시 유리한 변화입니다.

6. 고액 기부자 세액공제 강화

3,000만 원 초과 기부액에 대해 한시적으로 40% 세액공제율 적용
온라인 기부는 국세청 홈택스에 자동 등록되며, 현금 기부는 반드시 기부금 영수증을 제출해야 합니다.

7. 카드 사용에 따른 소득공제 전략

총급여액 7,000만 원 이하: 카드 사용 소득공제 한도는 300만 원
총급여액 초과 시: 한도 250만 원
팁: 총급여의 25%까지는 신용카드를 사용하고, 이후부터는 체크카드를 사용하는 것이 유리합니다.

8. 연금저축 및 IRP 공제

연금저축: 최대 600만 원 공제
IRP와 연금저축 동시 가입: 총 900만 원까지 세액공제 가능
종합소득세 신고 시에도 동일 혜택 적용

연금저축 장단점 세액공제 한도 IRP차이점 완벽 정리

연금저축이란 펀드와 ETF를 하나의 계좌에서 자유롭게 운영하는 상품으로 세액공제 혜택도 받고 55세 이후에 연금으로 수령하는 안정적인 노후생활 보장을 위한 상품입니다. 100세 시대로 노후